Guía Fiscal Bolivia 2025

PROFESIONAL INDEPENDIENTE

Obligaciones, impuestos y fechas clave en una sola vista

¿Qué cambió? (Ley 1448)

Ya NO se paga el IUE anual (25%). El profesional independiente ahora pertenece al régimen del RC-IVA. Las obligaciones se dividen en Mensuales y Trimestrales.

IVA

Impuesto al Valor Agregado

13%

MENSUAL - Form 200

  • Se aplica al total facturado.
  • Deducible: Con facturas de compras vinculadas a la actividad (internet, equipos, cursos).

IT

Impuesto a las Transacciones

3%

MENSUAL - Form 400

  • Se aplica al total facturado.
  • No compensable: Es un pago en efectivo directo. No se reduce con compras.

RC-IVA

Régimen Complementario

13%

TRIMESTRAL - Form 610

  • Sobre ingresos menos IVA pagado.
  • Altamente Deducible: • 2 Salarios Mínimos/mes. • 13% de facturas PERSONALES (Form 110). • Aportes a la AFP.

¿Qué facturas se deben pedir?

Vinculadas a la Actividad

Material de escritorio, internet, alquiler de oficina, cursos, equipos.

Sirven para el IVA (Form 200)

Facturas Personales

Supermercado, ropa, cine, restaurantes, farmacia (con el NIT del contribuyente).

Sirven para el RC-IVA (Form 610)

📅 ¿Cuándo se debe declarar?

Impuestos Mensuales (IVA - IT)

Vence según el último dígito del NIT del mes siguiente

NIT0
NIT1
NIT2
NIT3
NIT4
Día 13
Día 14
Día 15
Día 16
Día 17
NIT5
NIT6
NIT7
NIT8
NIT9
Día 18
Día 19
Día 20
Día 21
Día 22

Impuesto Trimestral (RC-IVA)

Ene - Feb - Mar Del 1 al 20 de Abril
Abr - May - Jun Del 1 al 20 de Julio
Jul - Ago - Sep Del 1 al 20 de Octubre
Oct - Nov - Dic Del 1 al 20 de Enero

¡OBLIGACIÓN DE DECLARAR!

Aunque no se haya facturado nada en el mes ("Movimiento Cero"), se debe enviar el formulario. La multa por no declarar es de aprox. 50 UFV (125 Bs).

Generado con información vigente al 2025 bajo la normativa del SIN (Bolivia). Siempre consulta con un contador certificado.